| شماره ثبت نزد سازمان بورس و اوراق بهادار | ۱۲۵۳۱ |
| شماره ثبت نزد مرجع ثبت شرکتها و موسسات غیرتجاری | ۶۰۷۶۱ |
8- هزینههای سرمایهگذاری در صندوق:
1-8 -هزینههای سرمایهگذاری در صندوق به دو بخش تقسیم میشود. بخشی از این هزینهها از محل داراییهای صندوق پرداخت میشود و بدین علت، خالص ارزش داراییهای صندوق کاهش مییابد. بخش دیگر از این هزینهها، مستقیماً از سرمایهگذار اخذ میشود. مبالغی که صندوق برای دریافت کالا یا خدمات پرداخت میکند، (نظیر مبالغ پرداختی بابت کارمزد ارکان صندوق) مشمول مالیات بر ارزشافزوده بوده که مالیات مذکور حسب مورد در حساب هزینه یا دارایی صندوق منظور میشوند. طبق قوانین موجود خرید اوراق بهادار و کارمزدهایی که ارکان صندوقهای سرمایهگذاری ثبت شده نزد سازمان بابت ارائه خدمات یا تضامین از صندوق مربوطه دریافت میکنند، مشمول مالیات بر ارزشافزوده نمیشود.
2-8- فهرست هزینههای قابل پرداخت از محل داراییهای صندوق، در اساسنامه قید شده است. برخی از این هزینهها، نظیر هزینههای طرح دعاوی به نفع صندوق یا علیه ارکان صندوق، به طور کلی غیرقابل پیشبینی بوده و به موضوع دعاوی و مراحل و سرعت پیشرفت آنها بستگی دارد. برخی از هزینهها نظیر هزینههای تأسیس و هزینههای تشکیل مجامع صندوق، با تصویب مجمع صندوق از محل داراییهای صندوق پرداخت میشود. برخی دیگر از هزینهها نظیر کارمزد معاملات، هزینه سود تسهیلات بانکی یا هزینه نقلوانتقال وجوه صندوق، از طریق مذاکره مدیر صندوق با ارائهدهندگان این خدمات یا تسهیلات تعیین میشود. برخی دیگر از هزینهها، مبلغ از پیش تعیین شدهای است که در بند 8-3 این امیدنامه آمده است. هزینههای مذکور در بند 8-3 روزانه محاسبه و در حسابهای صندوق منظور میشود.
3-8- آن قسمت از هزینههای قابل پرداخت از محل داراییهای صندوق که از قبل قابل پیشبینی است، به شرح جدول زیر است:
عنوان هزینه |
شرح نحوه محاسبه هزینه |
|
هزینههای تأسیس (شامل تبلیغ پذیرهنویسی) |
معادل پنج در هزار (0.005) از وجوه جذبشده در پذیرهنویسی اولیه حداکثر تا مبلغ 500 میلیون ریال با ارائه مدارک مثبته با تأیید متولی صندوق؛ |
|
هزینههای برگزاری مجامع صندوق |
حداکثر تا مبلغ 300 میلیون ریال برای برگزاری مجامع در طول یک سال مالی با ارایة مدارک مثبته با تأیید متولی صندوق؛ |
|
کارمزد مدیر |
سالانه پنج در هزار (0.005) از متوسط روزانه ارزش گواهی سپرده کالایی و یک درصد (1%) از متوسط روزانه اوراق مشتقه تحت تملک صندوق؛ |
|
کارمزد متولی |
سالانه یک در هزار (0.001) از متوسط ارزش روزانه خالص ارزش داراییهای صندوق که حداقل 2,000 میلیون ریال و حداکثر 2,500 میلیون ریال خواهد بود؛ |
|
کارمزد حسابرس |
مبلغ ثابت 1,500 میلیون ریال به ازای هر سال مالی؛ |
|
حقالزحمه و کارمزد تصفیه مدیر صندوق |
معادل یک در هزار (001/0) ارزش خالص داراییهای صندوق در آغاز دوره اولیه تصفیه و تا سقف 1,000 میلیون ریال؛ |
|
حق پذیرش و عضویت در کانونها |
معادل مبلغ تعیین شده توسط کانونهای مذکور، مشروط بر اینکه عضویت در این کانونها طبق مقررات اجباری باشد؛ |
|
هزینههای دسترسی به نرمافزار، تارنما و خدمات پشتیبانی آنها |
هزینهی دسترسی به نرمافزار صندوق، نصب و راهاندازی تارنمای آن و هزینههای پشتیبانی آنها براساس صورتحساب و قرارداد منعقده با شرکت نرمافزاری با ارائه مدارک مثبته و با تصویب مجمع صندوق. |
|
کارمزد رتبهبندی عملکرد صندوق |
معادل مبلغ تعیین شده توسط موسسات رتبهبندی، با تایید مجمع. |
کارمزد مدیر روزانه بر اساس ارزش اوراق بهادار یا خالص ارزش داراییهای روز کاری قبل و سود علیالحساب دریافتنی سپردههای بانکی در روز قبل محاسبه میشود. اشخاص یادشده کارمزدی بابت روز اول فعالیت صندوق دریافت نمیکند.
به منظور توزیع کارمزد تصفیه بین تمام سرمایهگذاران در طول عمر صندوق روزانه برابر ضربدر ارزش خالص داراییهای صندوق در پایان روز قبل حداکثر تا سقف 500 میلیون ریال برای صندوقهای با ارزش خالص دارایی کمتر یا مساوی 5,000 میلیارد ریال و برای صندوقهای سرمایهگذاری با بیش از مبلغ فوق حداکثر تا سقف 1,000 میلیون ریال، در حسابها ذخیره میشود. n، برابر است با 3 یا طول عمر صندوق به سال هر کدام کمتر باشد. هر زمان ذخیره صندوق به یک در هزار ارزش خالص داراییهای صندوق با نرخهای روز قبل یا سقف تعیین شده برسد، محاسبه ذخیره تصفیه و ثبت آن در حسابهای صندوق متوقف میشود. هرگاه در روزهای بعد از توقف محاسبه یاد شده در اثر افزایش قیمت داراییها، ذخیره ثبت شده کفایت نکند، امر ذخیرهسازی به شرح یاد شده ادامه مییابد.
هزینههای دسترسی به نرمافزار، تارنما و خدمات پشتیبانی پس از تصویب مجمع از محل داراییهای صندوق قابل پرداخت است و توسط مدیر در حسابهای صندوق ثبت شده و به طور روزانه مستهلک یا ذخیره میشود.
توضیح جدول: در مورد مخارج مربوط به دریافت خدمات یا خرید کالا که مشمول مالیات بر ارزشافزوده میشوند، لازم است مالیات بر ارزشافزوده نیز مطابق قوانین محاسبه و همزمان با مخارج یاد شده، حسب مورد در حساب هزینه یا دارایی مربوطه ثبت شود.
4-8- هزینههایی که باید توسط سرمایهگذار پرداخت شود عبارتاند از:
|
عنوان هزینه |
شرح |
دریافتکننده |
|
کارمزد صدور |
الف) بخش ثابت: ندارد. |
مدیر ثبت |
|
ندارد. |
مدیر ثبت |
|
|
کارمزد و جرائم ابطال |
الف) بخش ثابت: ندارد. |
مدیر ثبت |
|
ب) بخش متغیر: علاوه بر مبلغ بند (الف) مبالغ زیر: ب-1) 2% از قیمت ابطال در صورتیکه تاریخ ابطال هفت روز یا کمتر با تاریخ صدور گواهی سرمایهگذاری فاصله داشته باشد. ب-2) 1% از قیمت ابطال در صورتیکه تاریخ ابطال بیش از هفت روز و برابر یا کمتر از 15 روز با تاریخ صدور گواهی سرمایهگذاری فاصله داشته باشد. تذکر: ابطال واحدهای سرمایهگذاری به ترتیب تاریخ از اولین واحدهای سرمایهگذاری صادره صورت میپذیرد ( روش اولین صادره از اولین وارده)
|
صندوق
صندوق
|